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上市公司範例1

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發表於 2020-10-4 22:37:01 | 顯示全部樓層 |閱讀模式
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上市公司範例1
公司簡介
          AA科技成立於8312月初期實收資本額為56,250仟元,經多次增資,截至10203月底止實收資本額為728,856仟元,目前負責人為該公司董事長兼總經理XXX,主要營業項目為網路通訊產品開發、生產、製造及銷售。
          AA科技以生產廣域網路傳輸設備以及用戶端存取設備並取得各國電信公司工程標案收入為營收來源,93/08/26股票上市(股票代號8888)102/08/08收盤價每股新台幣17.54元,成交量557張,3個月平均收盤價新台幣18.01元、平均成交量551張。
公司營運
  AA科技以U介面及MDSL介面多工機(佔營收35.18%)、光纖網 路存取設備(佔營收27.73%)、高速率數位用戶迴路設備、高速網路存
  取設備、時槽交換機、網際網路存取設備、基帶調製解條器之設計、 安裝、維修為營業範圍,隨高速網路與光纖應用的需求提升,營收尚
  維持一定水準。9899年營收成長約在4~7%100年度則受總體經  濟及應收款天期、營業費用增加影響,呈現營收衰退及利息支出大於
  本業獲利現象;另營業淨利虧損為所得稅費用增加所致,惟營業毛利  維持在38.06%~43.35%間,稅前純益部分除100年受營業費用增加影
  響呈現減少,其餘9899年度維持6.47% ~8.99%區間,近三年度每  EPS分別為98/0.7099/0.56100/0.61元,營業狀況尚稱穩定。
:公司財務
  AA科技成立至今20年餘,實收資本額由成立初56,250仟元增加
  728,856仟元,成長13倍且規模持續擴大,該公司經營保守,現自  有資金約322,000仟元可支應公司營運無虞,舉債程度不高。近三年負
  債比均介於21.25%~24.18%之間,且流動比率亦維持在450.65%~521.37%200%標準1.25~1.6倍;速動比率維持在333.60~380.41%
  一般標準的2.3~2.8倍,短期償債能力佳;利息保障倍數除100年度受 整體經濟影響呈現衰退,9899年及1011季介於56.70~73.59倍之
  間,尚在水準之上,綜評該公司財務面屬穩定狀況。
     預警表顯示有應收關係人帳款,借戶表示針對一般客戶應收帳款收款期限為2-3個月、關係人(即大陸子公司)應收帳款收款期限則為6
       月,若超逾6個月收款期間則轉列其他應收款-關係人。另存貨及應收 帳款週轉天數增加率達2.5%以上,借戶表示一方面由於產製過程從備
  料、加工製造、測試、包裝等製程時間需四個月以上,致週轉天數較 一般行業為長,一方面由於關係人應收款項依子公司資金狀況收取,
  部分相關未實現銷貨利益往後遞延,影響應收帳款週轉天數。
98年為修正式無保留意見,原因為會計方法及原則變更(採用會研基金會(96)基秘字第052號函員工分紅及董監酬勞會計處理,以及採用新修定之財務會計準則公報第十號「存貨之會計處理準則」)。99年為修正式無保留意見,原因為會計方法及原則變更(採用新修訂之財務會計準則公報第十號「存貨之會計處理準則」)
資金用途
     公司為銀行舊案展期,提供該公司營運週轉預備資金使用。
還款來源
 XXXX以網路通訊產品銷售為營收來源,98年受金融海嘯景氣影響,業務成長性稍趨緩,景氣現已逐步回升,99年度營收甚至突破700,000
  仟元水準,評估該公司營業狀況穩定,以營業收入為貸款償還來源應屬 無虞。
企業展望
   XX提供名下不動產為擔保品,截至8/8貸款餘額28,215仟元,,往來狀況及實績良好,公司另一綜合額度新臺幣48,000仟元展期案(目前還清無餘額)XX於產業界經營多年具領導地位,該公司並於93.01.16於台灣證券交易所上市掛牌買賣,且公司近年營業狀況正常,營運及獲利能力亦維持一定之水準

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