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中華融資租賃企業交流協會

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12、銷售式租賃

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發表於 2019-8-29 23:31:48 | 顯示全部樓層 |閱讀模式
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12、銷售式租賃
生產商或流通部門通過自己所屬或控股的租賃公司採用融資租賃方式促銷自己的產品。這些租賃公司依託母公司能為客戶提供維修、保養等多方面的服務。出賣人和出租人實際是一家,但屬於兩個獨立法人。在這種銷售式租賃中,租賃公司作為一個融資、貿易和信用的仲介機構,自主承擔租金回收的風險。通過綜合的或專門的租賃公司採取融資租賃方式,配合製造商促銷產品,可減少製造商應收帳款和三角債的發生,有利於分散銀行風險,有利於促進商品流通。
  
業務模式
  
產生的原因/作用
與直接融資租賃的區別
適用範圍
直接融資
  
租賃
承租人融資較難
/
固定資產、大型設備購置;企業技術改造和設備升級
售後回租
承租人流動資金不足
出賣人和承租人是同一主體
流動資金不足的企業;具有新投資項目而自有資金不足的企業;持有快速升值資產的企業
杠杆租賃
出租人可以享受稅收好處
出租人“以二博八”,以低成本獲得高收益
飛機、輪船、通訊設備和大型成套設備的融資租賃
委託租賃
讓沒有租賃經營權的企業可以“借權經營”
出租人並不是真正的資金或者設備供應方
同直接融資租賃
轉租賃
使得第一出租人在資金不足的情況下開展融資租賃業務
有兩個或以上的出租人
同直接融資租賃
結構化
  
共用式
出租人與承租人共用項目收益
租金是按租賃物本身投產後所產生的現金流為基礎進行測算和約定,包括購置成本、相關費用以及預計項目的收益水準由出租人分享的部分
通信、港口、電力、城市基礎設施專案、遠洋運輸船舶等合約金額大,期限較長,且有較好收益預期的項目
風險租賃
風險投資與融資租賃的結合
出租人以租賃債權和投資方式將設備出租給承租人,以獲得租金和股東權益收益作為投資回報的租賃交易
高科技、高風險產業
捆綁式融資租賃
分擔風險
承租人的首付金不低於租賃標的價款的30%,廠商在交付設備時所得貨款大體上是30%左右,而租賃公司的融資強度差不多30%即可
同直接融資租賃
融資性經營租賃
廠商促銷
計算租金時留有超過10%以上的餘值,租期結束時,承租人對租賃物件可選擇續租、退租、留購
同直接融資租賃
項目融資
  
租賃
廠商促銷
專案自身的財產和效益為保證,與出租人簽訂專案融資租賃合約,出租人對承租人項目以外的財產和收益無追索權,租金的收取也只能以專案的現金流量和效益來確定
通訊設備、大型醫療設備、運輸設備甚至高速公路經營權
結構式參與融資租賃
廠商促銷
沒有固定的租金約定,而是按照承租人的現金流折現計算融資回收;因此沒有固定的租期;出租人除了取得租賃收益外還取得部分年限參與經營的營業收入
同直接融資租賃
銷售式租賃
廠商促銷
生產商或流通部門通過自己所屬或控股的租賃公司採用融資租賃方式促銷自己的產品,出賣人和出租人實際是一家,但屬於兩個獨立法人
同直接融資租賃

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